Varje år tvättas över 100 miljarder kronor i det svenska finansiella systemet. För att motverka detta problem finns strikta krav på banker om kundkännedom och att agera vid misstankar om penningtvätt. Men även företagare så som redovisningsbyråer, revisorer, advokater och lönekonsulter är skyldiga att följa strikt lagstiftning kring penningtvätt.

I det här inlägget går vi igenom vad penningtvättslagen innebär, vilka som omfattas och vilken dokumentation du som företagare är skyldig att upprätta. Till vår hjälp har vi juristen Erik Rosqvist.

Vi bjuder också på vår checklista för att motverka penningtvätt – helt gratis! Läs hela inlägget för att se hur du tar del av dokumentet.

Vår jurist, Erik Rosqvist som här skriver om penningtvätt

Experten

Juristen Erik Rosqvist driver Recollecta Juridik och är särskilt inriktad på avtalsrätt, bolagsrätt, arbetsmiljö och compliance. Han har tagit fram, kvalitetssäkrat och uppdaterar kontinuerligt majoriteten av de över 2 000 företagsmallar och dokument som Crona Dokumera tillhandahåller.

Han säger att han har förståelse för att företag inte alltid varken har den tid eller expertkunskap som krävs för att sätta sig in i alla de lagstadgade krav som företag är skyldiga att följa.

– Jag skulle säga att det är ganska svårt, speciellt eftersom antalet skyldigheter enligt de lagstadgade kraven i allmänhet ökar ju fler anställda du har. Som företagare är huvudsyftet att driva verksamheten framåt och få fler kunder. Ska man lägga tid på att på egen hand lyckas följa alla kraven kommer det ta en stor del av ens tid jämfört med om man använder våra mallar, säger han.

Han arbetat med att sammanställa flera dokumentmallar och policys som hjälper företag att efterleva kraven som ställs just i penningtvättslagen. Han säger att just frågan om hur företag ska motarbeta penningtvätt kanske är viktigare än någonsin att sätta sig in i.

– Kraven har funnits ganska länge, men man kan se tydligt att de har reviderats och skruvats åt. Nu krävs mer dokumentation och noggrannare riskbedömningar.

Vad säger lagen?

Lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (i vardagligt tal kallad penningtvättslagen) infördes i sin nuvarande form 2017, även om en del förändringar har skett sedan dess. Lagen syftar bland annat till att företag ska ha en god kundkännedom och de som omfattas av lagen är bland annat skyldiga att göra en riskbedömning och upprätta rutiner för att förhindra penningtvätt.

Exakt vilken dokumentation och vilka åtgärder som ett företag är skyldigt att upprätta och vidta kan variera beroende på risknivå, bransch och hur verksamheten ser ut.

Erik Rosqvist har sammanställt följande sex punkter som samtliga företag som omfattas av lagen är skyldiga att upprätta dokumentation kring.

Dokumentationskrav:

· Allmän riskbedömning

· Riskbedömning av kunder

· Interna rutiner och riktlinjer

· Rutiner för lämplighetsprövning

· Utbildning om penningtvättslagen

· Intern kontroll

Inom EU pågår just nu förhandlingar om ändringar i regelverket mot penningtvätt vilket lär innebära förändringar i svensk lagstiftning framöver. Förhandlingarna väntas bli klara under våren 2023.

En särskild utredare ska sedan ta ställning till förändringarna och ge förslag på ändringar i den svenska lagstiftningen senast den sista augusti 2024. Det finns alltså all anledning att som företagare hålla sig ajour med vad som sker kring lagstiftning om penningtvätt framöver.

Vilka omfattas av lagen?

Penningtvättslagen omfattar bland annat:

· Advokater

· Banker och finansieringsrörelser

· Redovisnings- och lönekonsulter

· Revisorer

· Fastighetsmäklare

· Skatterådgivare

· Företag med verksamhet som avser försäljning mot kontant betalning som uppgår till minst ett belopp motsvarande 5 000 euro

· Företag med verksamhet som avser förmedling, förvaring eller handel med konstverk till den del av verksamheten som uppgår till minst ett belopp motsvarande 10 000 euro

För en komplett lista över vilka verksamheter som omfattas, se 1 kap. 2 § penningtvättslagen.

Den särskilda utredaren med ansvar att ta ställning till EU:s regeländringar som väntas bli klara under våren 2023 kommer bland annat att titta särskilt på vilka verksamheter som ska att omfattas. Det går alltså inte att utesluta att fler företag kan komma att behöva sätta sig in i penningtvättslagen kommande år.

Glöm inte! Utöver penningtvättslagen behöver de allra flesta företag och föreningar anmäla verklig huvudman till Bolagsverket. Det gäller sedan EU antog ett nytt penningtvättsdirektiv 2015 som kräver att samtliga medlemsländer behöver ha ett register över verkliga huvudmän. I Sverige berörs omkring 800 000 företag och föreningar av detta krav.

Vad händer om man inte följer lagen?

Att inte efterleva penningtvättslagen kan bli en dyrbar historia. Flera beslut från myndigheter med tillsynsansvar från de senaste åren tyder dessutom på att kraven har ökat.

– Det man riskerar ytterst är ekonomiska påföljder, en sanktion för brister i hanteringen, som kan uppgå till betydande belopp om bristerna är allvarliga. Konsekvenserna av att inte följa detta kan alltså bli väldigt kostsamma. I vissa situationer kan även straffrättsligt ansvar komma i fråga, men det sker enligt lagen om straff för penningtvättbrott, säger Erik Rosqvist.

Flera myndigheter bedriver tillsyn enligt penningtvättslagen, däribland Finansinspektionen och länsstyrelserna i Västra Götaland, Skåne och Stockholm. Under 2022 fick flera redovisningsbyråer betala sanktionsavgifter eftersom tillsynsmyndigheten bedömt att riskbedömningen varit undermålig. Länsstyrelserna har ansett att förklaringar och motiveringar saknats vid den allmänna riskbedömningen.

Det kan vara väl värt att tänka på när ditt företag ska dokumentera er allmänna riskbedömning.

Du får hjälp – vi bjuder.

Om du som företagare känner stress inför de krav som finns vill göra vad vi kan för att stilla din oro.

Därför bjuder vi på vår checklista för att motverka penningtvätt helt gratis! Där kan du fördjupa dig i varje viktigt steg som ditt företag behöver ta för att säkerställa att penningtvättslagen efterlevs.

Erik Rosqvist betonar att mallar och checklistor är ett bra stöd – men att varje företag behöver göra ett gediget arbete på egen hand för att alla krav ska bli uppfyllda.

– Det förutsätter bland att man gör en korrekt riskbedömning. Vi tillhandahåller mallarna och vilka frågor som behöver besvaras, men det ligger på kunden att fylla i och göra korrekta bedömningar. Det kan krävas en del expertkunskaper, men gör man det på korrekt sätt så ska det inte vara några konstigheter.

Vill man ta det säkra före det osäkra går det också bra att höra av sig till Erik för att få hjälp.

Psst! Vill du få tillgång till över 2 000 kvalitetssäkrade mallar som underlättar för ditt företag? Med företagspaketet hos Crona Dokumera får du alla dokument och mallar du behöver – på ett och samma ställe. Bland annat har vi många av de dokumentmallar som behövs enligt penningtvättslagen.

Med företagspaketet kan du dessutom kontakta Erik Rosqvist direkt genom DokuMeras Frågeservice.